ISA계좌 신탁형 중개형 일임형 유형에 따른 투자방법 특징 비과세 세제혜택

ISA계좌 신탁형 중개형 일임형 유형에 따른 투자방법 특징 비과세 세제혜택 

 

 

목차
1. ISA계좌
2. ISA 유형별 가입자격
3. ISA 투자유형별 특징, 투자방법
4. ISA계좌 유형별 중도인출
5. ISA 비과세 세제혜택
6. ISA계좌 활용꿀팁

 

 

ISA계좌

ISA(Individual Savings Account)로 다양한 금융상품을 한번에 담아서 관리할 수 있는 만능 금융통장을 의미하며 전 금융기관 1인 1계좌까지 개설이 가능합니다. 

예금, 펀드, ETF, 주식 등의 여러 금융상품을 ISA계좌 하나로 통합하여 관리할 수 있다보니 재테크를 하면서도 편의성을제공받을 수 있습니다.

2025년 최근 ISA계좌에 대해 개편된 세제혜택으로 더욱 관심이 높아지고 있는데요. 일반형 ISA계좌에 있어서는 최대 200만원에 대한 투자수익까지 비과세를 적용받을 수 있으며, 그 이상의 수익에 대해서도 분리과세인 9.9%만 적용되어 일반 금융상품의 15.4% 이자소득세에 비해서 더 많은 절세효과를 제공받을 수 있습니다.

ISA는 예금자보호법에 따라 예금보호 대상으로 운용되다보니 금융상품에 한하여 1인당 최대 5천만원까지 보호받을 수 있습니다. 

반응형

ISA 유형별 가입자격

ISA계좌를 가입하기 전에는 가입자의 근로소득에 따라 일반형, 서민형, 농어민으로 구분하여 가입할 수 있습니다.

단, 직전 3개 과세기간 중 1회이상 금융소득종합과세 대상자는 가입대상에서 제외됩니다. 

 

ISA계좌인 만큼 계약기간, 의무보유기간은 3년으로 유형별로 동일합니다.

다만, 비과세한도가 200만원, 400만원으로 차이가 있다보니 ISA계좌종류를 간단하게 살펴볼게요.

ISA일반형에 있어서는 소득제한이 없이 누구나 가입이 가능하지만 비과세한도가 최대 200만원으로 서민형, 농어민에 비해서 낮게 적용되는 특징이 있습니다. 그렇다보니 소득조건이 되는 경우라면 서민형으로 가입하시는 것이 최대 400만원까지 투자수익에 대해서 비과세한도를 적용받기 유리합니다. 

유형	일반형	서민형	농어민
가입요건	만 19세이상, 직전년도 근로소득이있는 만 15~19세미만 대한민국 거주자	직전연도 근로소득 5천만원 또는 종합소득 3.8천만원 이하	종합소득 3.8천만원 이하
비과세한도	200만원	400만원	400만원
비과세한도 초과시	9.9% 저율 분리과세
계약 및 의무가입기간	3년
납입한도	연간 2천만원, 5년간 최대 1억원(미불입한도 다음년도 이월가능)
중도인출	총 불입액 내에서 횟수 제한없이 중도인출가능(인출금액만큼 납입한도가 복원되지 않음)
가입서류	소득확인증명서	소득확인증명서	농어업인확인서, 소득확인증명서

 

 

ISA 투자유형별 특징, 투자방법

ISA는 투자유형에 따라서 신탁형ISA, 일임형ISA, 중개형ISA로 구분할 수 있습니다. 

신탁형, 일임형, 중개형 ISA유형에 따라 특징과 투자가능상품이 다르다보니 투자방법까지 같이 간단하게 정리해볼게요.

투자유형에 따라 투자방법, 투자가능상품 등이 차이가 있으며, 위탁거래수수료 , 금융투자별 상품별 수수료가 상이할 수 있다보니 유형별 비교를 하시어 선택하시는 것이 유리합니다. 

 

1. 신탁형ISA

■ 특정 금전신탁을 계약하는 방식으로 은행, 증권사, 보험사에서 개설가능

■ 투자자가 직접 개별 편입상품을 선택하여 투자하는 방식

■ 가입자가 직접 상품별로 수시 리밸런싱 지시가 가능

■ ETF, ETN, 펀드, ELS, DLS, 리츠, RP, 예금 등에 투자가능

 

2. 일임형ISA

■ 투자일임계약 방식으로 은행, 증권사를 통한 개설가능

■ 전문가에게 상품을 선정하며 편입, 교체등의 운용을 위임 

■ ETF, 펀드 등에 투자

■ 투자일임업자가 모델포트폴리오 내 리밸런싱

 

3. 중개형ISA

■ 투자자가 직접 원하는 상품을 선택하여 운용가능

■ 증권사에서 개설 가능

■ 국내 상장주식, ETF, ETN, 펀드, ELS, DLS, 채권, 리츠, RP 등 투자가능

■ 가입자가 직접 국내 상장주식 및 금융상품 리밸런싱

ISA 투자유형별 특징, 투자방법

 

 

ISA계좌 유형별 중도인출

결론적으로 신탁형, 일임형, 중개형 ISA 계좌 모두 납입원금 내 중도인출이 가능합니다.

다만, 각 유형별로 중도인출시 다음의 사항을 유의하실 필요가 있습니다.

중개형	납입원금 내 중도인출 가능(출금시 연한도 재생성불가)
신탁형	■ 중도일부인출금액은 고객 본인명의 당사 CMA계좌로 지급 ■ 중도인출시 인출일 현재 예상되는 세금, 보수, 수수료, 해당상품의 최소가입금액 등을 제외하고 지급
일임형	■ 랩계좌특성상 포트폴리오 최소 가입금액 등을 확인할 필요가 있다보니 중도인출시 영업점 문의필수 ■ 매도한 운용자산의 결제일 이후 출금가능 ■ 중도인출시 인출일 현재 예상되는 세금, 보수, 수수료, 해당상품의 최소가입금액 등을 제외하고 지급

 

 

ISA 비과세 세제혜택

1. 의무가입기간, 비과세한도

의무가입기간 3년을 유지한다면 ISA계좌를 통해 발생한 운용수익에 대해서 일반형기준 200만원까지 비과세 세제혜택을 적용받을 수 있습니다. 그 이상의 운용수익 초과금액에 대해서는 9.9% 분리과세를 적용받을 수 있습니다.

서민형, 농어민의 경우라면 400만원까지 비과세혜택이 확대되어 적용받을 수 있습니다.

 

2. 납입한도

연 2천만원(최근 5년간 총 납입한도 1억원) 이내에서 발생한 수익에 대해서 비과세혜택이 적용됩니다.

미불입한도에 대해서는 다음연도로 이월이 가능하며, 기존 재형저축, 소장펀드에 대한 납입한도도 합산되어 적용됩니다. 

 

3. 손익통산 활용

ISA계좌 하나안에 금융상품간 수익과 손실을 차감하여 순이익에 대해서만 과세가 적용됩니다.

 

 

ISA계좌 활용꿀팁

ISA계좌 특성상 ELS, DLS, 예금, 해외펀드, 국내펀드, ETF등의 다양한 상품을 한 계좌에서 분산투자할 수 있습니다.

그렇다보니 투자자의 성향상 분산투자로 돈을 만들고 불리기 위한 성향이라면 3년이상의 장기적인 투자계획을 세워 비과세혜택을 적용받기 좋습니다. 계약기간을 3년이상의 기간으로 최대한 장기적으로 설정하고 급전이 필요한 경우라도 ISA계좌의 금액은 최대한 나중에 건들이는 방법으로 설정하시면 중도인출의 가능성을 낮추어 유지하실 수 있을 것입니다. 

다만, 의무가입기간이 3년이다보니 중도해지에 있어서는 세제혜택을 반환할 수 있어 기간을 꼭 채우셔야 혜택을 받을 수 있겠습니다.

 

또한, 투자유형별 상품이 다르다보니 본인의 투자성향을 충분히 고려하여 전략적으로 유형을 선택하시어 투자하시는 것이 유리하실 것입니다. 비과세혜택이 최대 400만원까지 적용되다보니 수익금이 최대한 많이 나올 수 있는 투자가능상품을 유형별로 선택하시면 됩니다.