연말정산 의료비 보험료 연금계좌 세액공제 공제기준 비율 한도 홈택스 입력방법

연말정산 의료비 보험료 연금계좌 세액공제 공제기준 비율 한도 홈택스 입력방법 

목차

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1. 연말정산 세액공제 
2. 연말정산 의료비 보험료 연금계좌 세액공제
3. 의료비 세액공제 홈택스 입력방법 
4. GMS마무리

 

 

1. 연말정산 세액공제 

직장인이라면 연말이 다가오면 13월의 월급을 위한 연말정산을 준비할 필요가 있어요. 물론 홈택스를 통해서 연말정산 간소화서비스를 이용한다면 편리하게 세액공제, 소득공제 항목별로 불러오기가 가능하지만 불러오기가 되지 않고 누락되는 부분이 있다보니 직접 체크해보시는 것도 좋습니다.

연말정산 소득공제와는 달리 세액공제로는 최종적으로 납부해야할 세금에서 금액을 감면해주는 방식이에요. 

대표적인 연말정산 세액공제로는 근로소득 세액공제는 기본으로 가능하시고, 자녀 세액공제, 연금계좌 세액공제, 의료비 세액공제, 보험료 세액공제, 교육비 세액공제, 기부금 세액공제, 월세 세액공제 등이 가장 많이 받으시는 부분이라고 할 수 있어요.

 

연말정산 세액공제 중에서도 의료비 보험료 연금계좌 세액공제 에 대해서 세부공제기준, 공제비율, 한도, 홈택스에 입력하는 방법 등을 중심으로 내용을 정리해볼게요. 

2. 연말정산 의료비 보험료 연금계좌 세액공제

의료비, 보험료, 연금계좌 세액공제는 각각 공제대상, 기준, 공제비율 및 한도 등을 미리 체크해보시는 것이 좋습니다.

또한, 예를들어 의료비의 경우에도 일반 병원, 치과 ,한의원 등의 진료비는 공제가 가능하며 미용목적으로 성형등의 경우에는 공제가 되지 않다보니 공제되는 내용들에 대해서도 알고계시는 것이 좋아요.

 

1) 의료비 세액공제

· 공제대상 : 본인, 배우자, 부양가족 

· 공제요건 : 총급여의 3% 초과분부터 공제가능

· 공제비율 : 일반의료비 15%, 난임시술비 30%, 장애인, 중증환자 65세이상 의료비 20%

· 공제한도 : 본인의료비는 한도없음. 부양가족 의료비 연 700만원 

 

의료비 세액공제로는 시력교정용 안경, 콘텍트렌즈 구입비용도 가능하며, 1인당 연 50만원 한도로 적용됩니다.

건강검진 비용, 약값, 병원, 치과, 한의원 진료비도 가능하며 보청기 등의 기구구매시에도 연말정산 의료비 세액공제가 가능합니다. 

다만, 실손보험에서 환급받은 의료비에 대해서는 연말정산 세액공제가 이중으로 적용되지 않습니다. 

 

 

2) 보험료 세액공제

· 공제대상 : 생명보험, 상해보험, 질병보험 등의 보장성보험 , 장애인 전용보험

· 공제대상 : 본인, 배우자, 부양가족

· 공제비율 및 한도 : 보장성보험 12% 한도 100만원, 장애인보험 15% 한도 100만원

 

자동차보험, 실손보험, 저축성보험등의 경우에도 세액공제에서 제외됩니다. 

 

 

3) 연금계좌 세액공제 

· 공제대상 : 연금저축, IRP 개인형퇴직연금 

· 공제비율 : 총급여 5,500만원 이하 15%, 총급여 5,500만원 초과 12%

· 공제한도 : 연금저축 연 400만원, IRP포함 개인 합산 연 700만원 

 

연금계좌의 경우 만기가 아닌 중도해지하는 경우에는 기존에 연말정산에서 환급받았던 금액에 대해서 추징될 수 있으며, 개인연금 기준으로는 만 55세 이후 수령해야지 추징등의 불이익을 받지 않을 수 있습니다.

3. 의료비 세액공제 홈택스 입력방법

의료비 등의 경우에는 홈택스 간소화서비스를 통해서 누락되는 부분이 가장 많죠. 

의료비 등의 세액공제 항목을 개별적으로 홈택스에서 입력하여 세액공제를 적용받을 수 있습니다.

다만, 자동으로 홈택스 간소화서비스에서 불러오기가 되는 경우라면 이중으로 입력하지 않아도 되며, 누락분이 있을 경우에만 홈택스 입력을 통해서 세액공제를 적용받는 것이라고 볼 수 있어요.

 

홈택스 로그인 ▶ 장려금, 연말정산, 기부금 ▶  연말정산 간소화 ▶ 한번에 조회하기 ▶ 의료비 항목 클릭 ▶의료비 내역 중 안경구매정보 ▶ 등록하기 

 

의료비 중에서도 안경, 콘텍트 렌즈 구입비는 자동으로 불러오기가 되지 않으며 영수증을 직접 입력하여야 되다보니 구매처를 통해서 영수증을 챙겨두시는 것이 입력에 도움이 됩니다.

 

또한, 부모님 등의 부양가족 의료비 보험료 공제의 경우에는 부양가족 자료제공동의가 선행되어야 가능하며 대표적으로

가족보험료의 경우 본인이 납부하는 경우에만 공제가 가능합니다. 

4. GMS마무리

연말정산 환급을 많이 받기 위해서는 기본적으로 소득공제, 세액공제 항목을 많이 적용받는 것이 가장 유리하죠. 

의료비의 경우에도 부양가족으로 부모님이 계시는 경우라면 세금을 많이 내는 자녀에게 몰아주는 것이 공제가 가장 많이 될 수 있는 부분이기도 합니다. 

연금저축의 경우 총급여에 따라서 공제한도가 달라지는 부분 등을 체크해보시기 바랍니다.