연말정산 월세액 세액공제 대상 소득기준 모의계산

연말정산 월세액 세액공제 대상 소득기준 모의계산

 

 

목차
1. 월세액 세액공제
2. 연말정산 기간(2024년 귀속)
3. 월세액 세액공제 조건
4. 공제율, 공제한도
5. 연말정산 모의계산

 

 

연말정산시 월세액 세액공제로 보다 많은 환급액을 적용받을 수 있습니다. 2024년 귀속 연말정산에서는 작년과는 달리 월세 세액공제 부분의 소득기준 및 한도가 상향되다보니 혜택을 받을 수 있는 범위가 확대되었습니다.

연말정산 월세액 세액공제를 적용받기 위한 대상, 소득기준, 공제한도 등을 알아보고 간편한 연말정산모의계산 방법까지 정리해볼게요. 

 

 

월세액 세액공제

매월 납부한 월세액이 있다면 연말정산시 월세액 세액공제 혜택을 적용받을 수 있습니다.

월세액 세액공제는 총급여액 8천만원 이하의 무주택 세대주라면 월세액 연 1천만원 한도 이내에서 15% 또는 17% 로 세액공제 혜택을 받을 수 있는 제도입니다. 

현재는 2024년 귀속 연말정산 기간입니다.

작년과는 달리 서민, 중산층의 주거비 부담을 완화하기 위해서 2024년 귀속 연말정산 월세액 세액공제에서 소득기준 및 한도가 상향되었습니다.

	2023년 귀속 연말정산(2024)	2024년 귀속 연말정산(2025)
대상	총급여 7천만원(종합소득금액 6천만원이하)	총급여 8천만원(종합소득금액 7천만원 이하)
공제한도	연간 월세액 750만원	연간 월세액 1,000만원

 

 

월세액 세액공제 대상 및 공제한도가 상향되어 적용되다보니 2024년 1월 1일 이후 개시하는 과세연도분부터 적용받을 수 있습니다.

 

 

연말정산 기간

2024년 귀속 연말정산은 보통 2025년 1월에서 2월까지 마무리하게 됩니다. 회사마다 자세한 세부일정은 다르게 적용될 수 있다보니 다음의 연말정산 기간을 잘 확인하시어 불러오기 자료가 되지 않는 증빙자료들에 대해서는 기간내 제출하시는 것이 좋겠습니다.

2025년 2월 28일까지 근로자의 공제신고서 제출이 완료되면 회사에서는 2025년 3월 10일까지 2025년 2월분 원천세신고서 및 24년 귀속 지급명세서 제출을 완료하게 됩니다. 

근로자 기준으로 2024년 귀속 연말정산 기간을 정리해볼게요.

 

항목	일정	세부내용
일괄제공 신청 확인(동의)	24.12.1 ~ 25.1.15	홈택스에서 간소화자료 일괄제공 신청에 대한 확인(동의)절차 진행
간소화자료 확인 및 내려받기	25.1.17(1.20) ~ 3.10	간소화서비스 화면에서 소득, 세액공제 증명자료확인
공제 증명자료 수집	25.1.20 ~ 2.28	간소화서비스에서 제공되지 않는 영수증은 근로자가 직접 수집, 기부금, 의료비, 신용카드 공제는 명세서, 신청서와 함께 제출
공제신고서 제출	25.2.1 ~ 2.28	소득,세액 공제신고서와 수동 공제증명자료를 회사에 제출

 

 

월세액 세액공제 조건

월세액 세액공제를 받기 위해서는 소득, 주택기준 등의 일정한 기본조건을 충족해야 연말정산시 혜택을 적용받을 수 있습니다.

근로자 또는 기본공제대상자가 임대차계약서상의 계약자이면서 실거주지와 주소지가 동일해야 세액공제를 받을 수 있습니다. 

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1. 공제대상 : 무주택소유주로 총급여 8천만원(종합소득금액 7천만원) 이하인 근로자

 

2. 주택기준 : 국민주택규모의 주택(85제곱미터 이하) 또는 기준시가 4억원 이하의 주택(주거용 오피스텔, 고시원 포함)

 

공제율, 공제한도

월세 세액공제를 받은 월세금액에 대해서는 현금영수증 발급을 통한 신용카드 등의 소득공제로 이중적용이 불가능합니다.그렇다보니 급여요건 등으로 월세 세액공제를 받지 못한 경우라면 납부한 금액을 신용카드 등 사용금액 소득공제로 적용받으시면 됩니다.

1. 공제율 : 

총급여액 5,500만원 초과 ~ 8천만원 이하(종합소득금액 7천만원 이하) : 15%

총급여액 5,500만원 이하(종합소득금액 4,500만원 이하) : 17%

 

2. 공제한도 : 연간 1,000만원 한도의 월세액 기준한도

 

3. 공제증명서류 : 연말정산 월세 세액공제의 경우 기본적으로 연말정산 간소화서비스를 통해서 불러오기가 되지 않는 경우가 많다보니 따로 증빙자료를 제출하시는 것이 가장 확실한 방법입니다.

 

■ 근로자 주민등록등본

■ 임대차계약증서 사본

■ 월세 계좌이체 영수증, 무통장 입금증 등 입금내역 증빙서류

 

 

연말정산 모의계산

월세액 세액공제로 얼마만큼의 세액공제 혜택을 적용받을 수 있을지 모의로 계산할 수 있습니다.

국세청 홈택스 홈페이지의 연말정산 모의계산 메뉴를 활용하신다면 간편세액계산까지 해볼 수 있습니다.

국세청 홈택스 홈페이지 ▶ 편리한 연말정산 ▶ 공동,금융인증서 로그인 ▶ 부가서비스 ▶ (모의계산)연말정산 자동계산 ▶2024년 총급여 입력 및 소득,세액공제 항목별 금액수정으로 입력하여 계산

 

 

소득공제, 세액공제 항목별로 금액을 수정하여 입력할 수 있다보니 미리 연말정산 모의계산을 해볼 수 있습니다.