미국주식 세금계산 배당세 양도소득세 절세 방법

미국주식 세금계산 배당세 양도소득세 절세 방법 

 

목차
1. 미국주식 인기있는 이유
2. 미국주식 양도소득세 배당세
3. 미국주식 세금계산
4. 미국주식 세금 절세방법

 

이스라엘과 이란의 미사일 공방이 이어지는 가운데 2025년 하반기 미국주식에 대한 관심이 지속적으로 늘어날 것으로 보여진다.

애플, 스타벅스, 아마존 등의 세계적인 기업에 직접 투자할 수 있는 미국주식으로 국내에서도 많은 이들이 관심을 가지고 한국 대신에 미국 주식의 비중을 늘려가고 있는 상황이다. 미국주식 세금계산 배당세 양도소득세 절세 방법 등으로 관련 내용들을 정리해보겠다. 

 

 

미국주식 인기있는 이유

국내주식에 비해서 미국주식이 인기있는 이유는 바로 규모가 크면서도 여러 글로벌 기업에 직접적으로 투자할 수 있는 이점이 있기 때문일 것이다.

미국 자본시장은 전세계적으로 유동성 자체가 풍부하면서도 정보가 투명하며 규제 또한 예측이 가능하다. 미국주식의 흐름에 따라서 전세계적인 투자흐름이 결정되는 것과 마찬가지이다보니 환차손에도 불구하고 미국 주식투자에 대한 인기는 계속적으로 증가할 것이다. 

특히나 애플, 아마존, 태슬라 등의 미국 시장의 여러 상장기업들의 시가총액 증가는 세계경제의 흐름과도 이어지다보니 쿠팡, 네이버웹툰 등의 한국 기업들이 한국주식이 아닌 미국주식상장을 택한 이유가 여기에 있을 것이다.

출처:인베스팅닷컴

 

 

미국주식 양도소득세 배당세

해외주식 미국주식에 투자하는 경우라면 양도소득세, 배당세에 대한 세금에 대해서 알고 있어야한다.

 

1. 양도소득세

해외주식을 매매하여 양도차익이 생긴 경우라면 양도소득세 납부대상이 된다. 

지난해 해외주식을 매도한 경우 양도차액에 대한 양도소득세를 올해 신고 및 납부하는 방식이며, 연간 250만원까지 기본공제 한도가 정해진다.

양도소득 과세표준의 20%로 양도소득세는 계산되며, 지방소득세는 양도세의 10%로 별도로 계산된다. 

즉, 2024년 1월 1일 ~ 12월 31일까지 해외주식을 매도하여 양도차익이 발생한 경우에 2025년 5월 1일 ~ 5월 31일 이내 양도소득세를 계산하여 신고 및 납부하면 된다. 

국세청 홈택스를 통해서 양도소득세 예정신고, 확정신고, 모의계산, 납부 등의 서비스를 이용할 수 있다. 

2. 배당세

미국주식을 하는데 있어서 주식배당으로 들어오는 배당금에 대해서 과세되는 세금이다. 

해외주식에 있어서 국가별로 배당세는 다르게 결정되며, 배당받은 주식의 취득가격에 대해서는 소득세법 시행령에 따라서 발행가액이 적용된다. 즉, 배당세 원천징수율 기준은 자본의 국적을 따르는 게 원칙이다. 

해외주식 무상증자에 대해서는 재원을 확인할 수 없는 경우로 간주되어 무상증자는 모두 배당세가 적용된다. 

 

다른 금융소득과 합산하여 2천만원 초과일 경우 종합과세 대상이 되는 점도 유의하자. 

 

출처:인베스팅닷컴

미국주식 세금계산

미국주식 세금으로 대표적인 양도소득세 세금계산 방법에 대해서 정리해보겠다.

양도소득세는 기본적으로 해외주식으로 인해 양도차익이 발생한 경우에만 납부하게 되는 세금이다.

 

양도소득금액(양도차익)에서 양도소득기본공제 연 250만원을 공제한 금액이 양도소득과세표준으로 결정된다.

계산된 양도소득과세표준에 20%를 곱하면 납부할 양도소득세가 계산되며, 지방소득세는 양도소득세의 10%로 추가적으로 납부하게 된다.

 

예를들어, 양도차익이 500만원이라고 가정하였다면, 기본공제 250만원을 공제하면 250만원이 양도소득과세표준이 된다.

양도소득세는 250만원의 20%로 55만원을 납부하게 되며, 지방소득세는 5만5천원이 되는 셈이다. 

 

미국주식 세금 절세방법

미국주식 세금으로는 양도세 절세방법을 몇가지 알고있는 경우라면 유리하게 세금절세가 가능하겠다. 

 

1) 손익통산 활용하기

1년동안 미국주식을 거래하면서 손실이 난 주식과 이익이 난 주식을 같은 해 매도하여 양도소득세를 절감하는 방식이다.

손익통산을 활용하여 두개 주식을 같은 해에 매도하여 세금을 절감할 수 있는 셈이다. 

다만 양도소득세를 줄이기 위해서 지나치게 손실이 난 주식을 매도하는 경우에는 어떤 쪽이 더 본인에게 유리하게 작용하는지 신중하게 고려한 후에 결정하는 것이 좋겠다.

여기서 중요한점은 해외주식 거래간에서만 손익통산이 적용되며, 국내주식과 해외주식간의 수익, 손실에 대해서는 손익통산이 적용되지 않는다. 

 

2) 증여후 매도하기

배우자나 자녀에게 증여한 후에 수증자가 매도하는 방식이다. 배우자 증여공제 6억원 이내로 증여한 후에 수증자가 양도하는 경우라면 증여받은 배우자의 취득가액으로 계산되어 세금이 절감될 수 있다.

다만, 증여자가 수증자의 양도대금을 다시 가져가는 경우라면 증여자가 양도한 것으로 보아 양도소득세가 별도로 부과될 수 있다.

 

3) 기본공제활용, 연금저축계좌 활용

양도소득세 기본공제는 1인당 연간 250만원으로 적용된다. 그렇다보니 양도차익을 연간 250만원 이내로 분할양도하여 기본공제를 받는다면 양도세 절감이 가능한 부분이다.

또한, 연금저축계좌 또는 개인형퇴직연금 등을 통해서 과세부분을 연금수령 시점으로 이연시켜 연금소득세율을 적용받아 절세효과를 볼 수 있겠다.

 

기본적으로 해외주식 미국주식을 하려는 경우라면 양도세를 꼭 알고있어야 한다. 

해외주식을 매도후에 차익이 발생한 경우, 다음해 5월 양도소득세 신고 납부의 의무가 있음을 알아두어야 한다.1년에 한번 하는 세금신고 및 납부이다보니 5월이 되기 전에 양도소득세 납부를 위한 여유자금을 미리 준비해두는 것 또한 중요하겠다.